Tasse crypto 2026: cosa cambia e quanto paghi
Dal 2026 le plusvalenze crypto pagano il 33% (prima 26%), senza franchigia. Gli EMT in euro restano al 26%. Ogni anno si dichiarano le cripto nel quadro RW e, se non c'è il bollo, si versa lo 0,2% sul valore.
Quanto si paga sulle crypto nel 2026?
| Voce | Aliquota | Riferimento |
|---|---|---|
| Plusvalenze e proventi cripto realizzati dal 01/01/2026 | 33% | L. 207/2024, art. 1, c. 24 · normattiva.it |
| Plusvalenze realizzate fino al 31/12/2025 | 26% | agenziaentrate.gov.it |
| Token di moneta elettronica (EMT) in euro | 26% | L. 199/2025, art. 1, c. 28 · normattiva.it |
| Imposta sul valore / bollo (annua, sul valore) | 0,2% | agenziaentrate.gov.it |
| Rideterminazione del valore al 01/01/2025 | 18% | agenziaentrate.gov.it |
| Soglia di esenzione | Nessuna | abolita la franchigia di 2.000 € dal 2025 · agenziaentrate.gov.it |
Stima veloce
stimaStima a scopo informativo, non consulenza fiscale. Aliquote e regole dalle fonti indicate; per la tua dichiarazione confrontati con un commercialista o un CAF.
Quali operazioni fanno scattare le tasse?
| Operazione | Rilevante? |
|---|---|
| Vendita di cripto contro euro | Sì, plusvalenza |
| Scambio tra cripto con uguali caratteristiche (es. BTC → ETH) | No |
| Scambio cripto ↔ token di moneta elettronica (EMT) | Sì |
| Scambio cripto ↔ token collegato ad attività (ART) | No |
| Cripto → NFT | Sì |
| Premi di staking e altri proventi da detenzione | Sì, sul lordo |
Nello scambio non rilevante, la cripto ricevuta prende come costo il valore di carico di quella ceduta.
Fonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026
Come si calcola la plusvalenza?
- Corrispettivo meno costo. Plusvalenza = incasso della vendita (o valore normale nella permuta rilevante) meno il costo di acquisto.
- Costo medio ponderato. Per cripto con la stessa denominazione il costo è la media ponderata degli acquisti.
- Costo non documentato = zero. Se non puoi provare quanto hai pagato, tutto l'incasso è plusvalenza.
- Minusvalenze. Compensano le plusvalenze; l'eccedenza si riporta fino al 4° anno successivo.
Fonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026
In quali quadri della dichiarazione?
- Quadro RT, sezione V-APlusvalenze e proventi (cod. 1715)
- Quadro RWMonitoraggio e imposta 0,2% (cod. 1727)
- Modello 730 (Quadro W e T)Confronto con Redditi PF e costo medio
- Codici tributo F24Calcolatore 2‰ / IVAFE e 6 codici Erario
- Come dichiarare per piattaformaGuide per 40 exchange, banche e broker
- RideterminazioneQuadro RT, sezione XI (cod. 1717)
Le prossime scadenze
- Termine invio telematico Redditi PF 2026 (redditi 2025)tra 6 giorni
- Applicazione nuovo Testo unico imposte sui redditi (D.Lgs. 117/2026) e TU sanzioni (art. 5 DL 167/1990 abrogato da tale data)tra 66 giorni
- Prima comunicazione DAC8 dei CASP all'Agenzia (dati 2026)tra 246 giorni
Perdite che non contano
Lo smarrimento o il furto delle chiavi private non è una minusvalenza fiscalmente rilevante.
Con il valore rideterminato non si possono realizzare minusvalenze utilizzabili.
Fonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026
Domande frequenti
Lo scambio tra due crypto è tassato?
No, se le due cripto-attività hanno uguali caratteristiche e funzioni (per esempio BTC → ETH). È invece rilevante lo scambio tra una cripto e un token di moneta elettronica e tra una cripto e un NFT.
Se non ho le ricevute di acquisto che costo uso?
Per l'Agenzia delle Entrate il costo non documentato è pari a zero: tutta la vendita diventa plusvalenza.
Lo smarrimento delle chiavi private è una minusvalenza?
No: lo smarrimento o il furto delle chiavi private non costituisce una perdita fiscalmente rilevante.