Codici tributo F24 crypto e calcolatore imposta 0,20% / IVAFE
Calcola al centesimo l'imposta sul valore delle cripto-attività (0,20% annuo pro-rata per giorni e quota di possesso) o l'IVAFE sui prodotti finanziari esteri, e genera l'anteprima della Sezione Erario del Modello F24 con i 6 codici ufficiali dell'Agenzia delle Entrate.
Calcolatore Imposta sul valore (2‰) / IVAFE pro-rata e simulatore rigo F24
interattivoStima a scopo informativo, non consulenza fiscale. Aliquote e regole dalle fonti indicate; per la tua dichiarazione confrontati con un commercialista o un CAF.
Fonte: · Fonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026
Tabella ufficiale dei 6 codici tributo F24 per cripto-attività e IVAFE
Risoluzione AdE n. 10/E del 06/02/2024| Codice tributo | Sezione F24 | Denominazione ufficiale e utilizzo | Quadro collegato | Aliquota / Norma |
|---|---|---|---|---|
| 1727 | Erario | Imposta sostitutiva dell'imposta di bollo sui rapporti aventi ad oggetto le cripto-attività – Saldo (2 per mille, Quadro RW / W) | Quadro RW / Quadro W (730) | 0,2% annuo pro-rata (art. 1, c. 146, L. 197/2022) |
| 1728 | Erario | Imposta sostitutiva cripto-attività – Acconto prima rata | Quadro RW / Quadro W (730) | 0,2% annuo pro-rata (art. 1, c. 146, L. 197/2022) |
| 1729 | Erario | Imposta sostitutiva cripto-attività – Acconto seconda rata o unica soluzione | Quadro RW / Quadro W (730) | 0,2% annuo pro-rata (art. 1, c. 146, L. 197/2022) |
| 1715 | Erario | Imposta sostitutiva sulle plusvalenze e altri proventi sulle cripto-attività (Quadro RT / T, art. 67 c. 1 lett. c-sexies TUIR) | Quadro RT (Sez. V-A) / Quadro T | 33% dal 2026 / 26% EMT € (art. 67 c. 1 lett. c-sexies TUIR) |
| 1717 | Erario | Imposta sostitutiva rideterminazione valore cripto-attività (18 %) | Quadro RT (Sez. XI) | 18% valore al 01/01/2025 (L. 207/2024) |
| 4043 | Erario | IVAFE – Imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all'estero (ETP/ETN presso broker esteri) – Saldo | Quadro RW / Quadro W (730) | 0,20% (0,40% black list, L. 213/2023) |
Tutti i codici si espongono nella Sezione Erario del Modello F24 in corrispondenza delle somme indicate nella colonna «importi a debito versati», indicando nel campo «anno di riferimento» l'anno d'imposta a cui si riferisce il versamento in formato «AAAA».
Fonte: · verificato 27/10/2026
Differenza tra codice 1727 (cripto) e codice 4043 (IVAFE)
| Aspetto | Codice 1727 (Imposta valore cripto) | Codice 4043 (IVAFE) |
|---|---|---|
| Cosa colpisce | Cripto-attività (BTC, ETH, stablecoin, NFT) su wallet personali o exchange (cod. bene 21) | Prodotti finanziari, conti correnti e libretti detenuti all'estero (es. ETP/ETN crypto su broker estero) |
| Aliquota ordinaria | 0,20% (2 per mille) annuo pro-rata | 0,20% annuo pro-rata |
| Stati black list | 0,20% (nessuna maggiorazione prevista per il cod. 21) | 0,40% dal 2024 (L. 213/2023) per prodotti finanziari in Stati a regime fiscale privilegiato (D.M. 04/05/1999) |
| Acconti | Codici 1728 (I rata) e 1729 (II rata o unica soluzione) | Codici acconto ordinari IVAFE secondo le istruzioni RW/W |
Fonte: · verificato 27/10/2026
Come si calcola il pro-rata (giorni e quota) e la soglia minima
- Formula ufficiale del pro-rata:
Imposta = Valore finale × 0,002 × (Giorni di detenzione / 365) × (% di possesso / 100). - Più acquisti o vendite nell'anno: se la consistenza cambia nel corso dell'anno o se vendi una parte delle cripto prima del 31 dicembre, si compilano più righi (o si rapportano i periodi di detenzione ai rispettivi valori finali o di realizzo).
- Scomputo del bollo: se l'intermediario italiano ha già applicato l'imposta di bollo del 2 per mille (D.P.R. 642/1972), non devi versare di nuovo il codice 1727 sulla stessa posizione, ma resta l'obbligo di monitoraggio salvo regime amministrato.
- Minimo di versamento F24: per le imposte risultanti dalla dichiarazione dei redditi (rigo RW8 / W8 e rigo RT), verifica sempre nelle istruzioni annuali la soglia minima di versamento (ordinariamente 12 € per singola imposta).
Fonte: · verificato 27/10/2026
Domande frequenti
Qual è il codice tributo F24 per l'imposta dello 0,20% sulle crypto nel Quadro RW?
È il codice tributo 1727 («Imposta sostitutiva dell'imposta di bollo sui rapporti aventi ad oggetto le cripto-attività – saldo»), istituito con Risoluzione dell'Agenzia delle Entrate n. 10/E del 6 febbraio 2024. Per gli acconti si usano i codici 1728 e 1729.
Quale codice tributo si usa per pagare il 33% (o 26% EMT) sulle plusvalenze del Quadro RT?
Si utilizza il codice tributo 1715 nella Sezione Erario del Modello F24 («Imposta sostitutiva sulle plusvalenze e sugli altri proventi realizzati mediante rimborso o cessione a titolo oneroso, permuta o detenzione di cripto-attività»).
Quando si usa il codice 4043 (IVAFE) invece del 1727?
Il codice 4043 riguarda l'IVAFE sui prodotti finanziari detenuti presso intermediari esteri (0,20% annuo, oppure 0,40% se l'intermediario risiede in uno Stato a regime fiscale privilegiato), come gli ETP/ETN crypto su conto titoli estero. Per le cripto-attività dirette (codice bene 21) si usa il 1727.