Modello 730 (Quadro W e T) vs Modello Redditi PF (Quadro RW e RT)
Scopri se puoi dichiarare le tue cripto-attività direttamente nel Modello 730 (Quadro W per il monitoraggio e l'imposta dello 0,20%, Quadro T per le plusvalenze) oppure nel Modello Redditi PF, e calcola il costo medio ponderato secondo la Circolare 30/E.
Assistente interattivo: Modello 730 (Quadro W/T) o Modello Redditi PF (RW/RT)?
guida rapidaStima a scopo informativo, non consulenza fiscale. Aliquote e regole dalle fonti indicate; per la tua dichiarazione confrontati con un commercialista o un CAF.
Fonte: · verificato 27/10/2026
Confronto: Modello 730 (Quadro W e T) vs Modello Redditi PF (Quadro RW e RT)
| Aspetto | Modello 730 (Quadri W e T) | Modello Redditi PF (Quadri RW e RT) |
|---|---|---|
| Chi può usarlo | Dipendenti, pensionati e assimilati (anche senza sostituto) | Tutti i contribuenti (obbligatorio per titolari di P.IVA) |
| Monitoraggio e imposta 0,20% | Quadro W (codice bene 21, calcolo imposta 2‰) | Quadro RW (righi RW1–RW5 cod. 21, totale in RW8) |
| Plusvalenze (33% / 26% EMT) | Quadro T (imposte sostitutive) o quadro RT integrativo | Quadro RT — Sezione V-A (righi RT41–RT45) |
| Modalità di pagamento | Conguaglio in busta paga/pensione o Modello F24 | Versamento tramite Modello F24 (cod. 1727 e 1715) |
| Termine di invio telematico | Entro il 30 settembre dell'anno di dichiarazione | Entro il 31 ottobre (versamento saldo entro il 30 giugno) |
Se presenti il 730 ma dimentichi di compilare il Quadro W o il Quadro T, puoi sempre inviare i quadri RW e RT come quadri aggiuntivi/integrativi del Modello Redditi PF entro il 31 ottobre.
Fonte: · verificato 27/10/2026
Calcolatore del Costo Medio Ponderato (Circolare AdE 30/E)
passo per passoSecondo l'art. 68, comma 9-bis del TUIR e la Circolare n. 30/E dell'Agenzia delle Entrate, per le cripto-attività della stessa denominazione il costo o valore di acquisto si determina con il costo medio ponderato. Ogni nuovo acquisto aggiorna il prezzo medio di carico; ogni vendita scarica le quantità al costo medio vigente in quel momento.
Stima a scopo informativo, non consulenza fiscale. Aliquote e regole dalle fonti indicate; per la tua dichiarazione confrontati con un commercialista o un CAF.
Fonte: · verificato 27/10/2026
Regole essenziali per non commettere errori nel Quadro W / RW e RT / T
- Costo non documentato = 0 €: in assenza di documentazione certa del costo di acquisto (contabili bonifici, CSV degli exchange, ricevute), il costo si assume pari a zero e l'intero corrispettivo di cessione diventa plusvalenza tassata al 33%.
- Permute cripto-cripto vs stablecoin EMT: lo scambio tra due cripto-attività con uguali caratteristiche e funzioni (es. BTC → ETH) non rileva fiscalmente; lo scambio tra cripto e un token di moneta elettronica (es. BTC → USDC o BTC → EURC) è invece una cessione rilevante.
- Monitoraggio obbligatorio anche a saldo zero al 31/12: se hai detenuto cripto per anche solo 10 giorni nell'anno e poi hai venduto tutto, il Quadro W (o RW) va comunque compilato per quei 10 giorni.
Fonte: · verificato 27/10/2026
Domande frequenti
Posso dichiarare le crypto nel Modello 730 senza fare il Modello Redditi PF?
Chi presenta il Modello 730 può adempiere al monitoraggio fiscale e al calcolo dell'imposta dello 0,20% compilando il Quadro W (indicando il codice bene 21) e dichiarare le plusvalenze soggette a imposta sostitutiva nel Quadro T, oppure inviare i quadri RW e RT come quadri integrativi del Modello Redditi PF.
Come si calcola il costo medio ponderato per l'Agenzia delle Entrate?
Per ogni cripto-attività della stessa denominazione si sommano i costi documentati degli acquisti e si dividono per la quantità totale acquistata. Ogni vendita scarica la quantità venduta a quel costo medio unitario senza modificarlo; un nuovo acquisto successivo aggiorna la media ponderata.