Quadro RW crypto: monitoraggio e imposta sul valore
Se sei residente e detieni cripto-attività, il quadro RW va compilato anche se le hai vendute durante l'anno. Se l'intermediario italiano non applica il bollo, nel quadro RW versi l'imposta sul valore dello 0,2%, in proporzione a giorni e quota.
Devo compilare il quadro RW?
3 domandeFonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026
Calcola l'imposta sul valore
stimaImposta sul valore da versare
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Codice tributo 1727 · rigo RW8 per il totale
Valore complessivo dichiarato
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Formula: valore × 0,2% × giorni/365 × quota. Valore: quello della piattaforma di acquisto al 31 dicembre (o a fine detenzione).
Stima a scopo informativo, non consulenza fiscale. Aliquote e regole dalle fonti indicate; per la tua dichiarazione confrontati con un commercialista o un CAF.
Fonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026 · calcolo nel browser
Come compilare il quadro RW, passo per passo
- Elenca tutte le cripto detenute nell'anno. Anche quelle vendute prima del 31 dicembre: il quadro RW va compilato comunque.
- Indica il codice 21 in colonna 3. È il codice delle cripto-attività; i valori vanno nelle colonne 33–34 secondo le istruzioni.
- Calcola l'imposta sul valore. 0,2% del valore al 31/12, rapportato ai giorni di detenzione e alla quota, se l'intermediario non ha applicato il bollo.
- Riporta il totale nel rigo RW8. E versa l'imposta con il modello F24, codice tributo 1727, nei termini delle imposte sui redditi.
Fonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026
Bollo o imposta sul valore?
| Dove tieni le cripto | Imposta | Chi la versa |
|---|---|---|
| Intermediario o prestatore italiano | Imposta di bollo 0,2% | L'intermediario |
| Exchange estero, wallet personale | Imposta sul valore 0,2% | Tu, nel quadro RW (cod. 1727) |
Imposta di bollo 2 per mille annuo sulle comunicazioni relative a cripto-attività tenute presso intermediari/prestatori italiani; max 14.000 € solo per soggetti diversi da persone fisiche
Fonte: agenziaentrate.gov.it · verificato 27/10/2026
Se non lo compili: le sanzioni
- Ordinaria: 3–15 % degli importi non dichiarati.
- Attività in Paesi a fiscalità privilegiata: 6–30 %.
Dal 1° gennaio 2027 la norma confluisce nel nuovo testo unico delle sanzioni.
Fonte: normattiva.it · verificato 27/10/2026
Aggiornamenti
Scadenza della dichiarazione: vedi il calendario.
Domande frequenti
Quanto si paga di imposta sul valore delle crypto?
Lo 0,2% annuo del valore al 31 dicembre, rapportato ai giorni di detenzione e alla quota di possesso. Si versa con codice tributo 1727.
Devo compilare il quadro RW se ho venduto tutto prima del 31 dicembre?
Sì: il quadro RW va compilato anche se l'attività non è più posseduta a fine anno.
Che cos'è l'IVAFE e vale per le crypto?
L'IVAFE (0,20% annuo, 0,40% in Paesi black list, codice tributo 4043) riguarda i prodotti finanziari detenuti su conti titoli esteri (es. ETP crypto presso broker esteri). Per le cripto-attività detenute su wallet o exchange si applica invece l'imposta sul valore delle cripto-attività (0,20%, codice tributo 1727).